Налоговая отчётность 3-НДФЛ

Налоговая декларация представляет собой документ отчета физических лиц или индивидуальных предпринимателей о своих доходах. Также форма 3-НДФЛ предоставляет возможность получить налоговый вычет. Если подобный документ заполняется человеком впервые, то могут возникнуть проблемы. Решить подобную ситуацию можно двумя способами:

1. Обращение к опытному специалисту или аутсорсинговую компанию.
2. Разобраться во всех тонкостях заполнения самостоятельно.

Далее в статье будет рассказано, как заполнить декларацию 3-НДФЛ и в какие сроки необходимо дать документ, чтобы не нарушить закон.

Какие случаи требуют заполнения 3-НДФЛ

Существует два основных варианта, когда налогоплательщику необходимо сдавать декларацию: в случае получения прибыли в течение года и для получения налогового вычета.

Получение любого дохода, который не облагался налогом, требует заполнения и сдачи налоговой декларации, а затем и уплаты по нему налога. К подобным ситуациям относят:

1. Продажа гражданином недвижимости или транспортного средства.
2. Реализация акции или выигрыш в лотерею.
3. Сдача жилья в аренду, также требует подачи налоговой декларации.

Заполнение налоговой декларации позволяет получить часть подоходного налога, который уже был выплачен ранее. Получить налоговый вычет можно в следующих случаях:

1. За приобретение жилплощади, в том числе по средствам ипотеки.
2. За оплату обучения в высших и средне-специальных заведениях.
3. Получение платных медицинских услуг.
4. Отчисления в благотворительный фонд.

Эти пункты позволяют вернуть часть ранее потраченных средств.

Поэтапное заполнение 3-НДФЛ

Каждому налогоплательщику важно знать, как заполняется декларация 3-НДФЛ. Дальнейшая инструкция пригодится тем, кто впервые столкнулся с заполнением данного документа. Если четко следовать инструкции, то появление ошибок будет сведено к минимуму.

Титульный лист.

Первой заполняется шапка документа, то есть титульный лист, который состоит из одного листа. В данном документе указывается информация о налогоплательщике и налоговом органе непосредственно. Заполняется данная страница следующим образом:

1. ИНН (в верхней части страницы).
2. Номер корректировки (если документ заполняется впервые ставится 000, если повторно – 001 и т.д.).
3. Код налогового периода.
4. Налоговый период ( указывается год, за который будет уплачиваться налог или получают налоговый вычет).
5. Код налогового подразделения ( состоит из четырех цифр).

Далее заполняются данные о налогоплательщике:

1. Код страны, гражданином которой является налогоплательщик (в России это 643).
2. Код категории налогоплательщика (ИП – 720, лица осуществляющие частную практику: нотариусы – 730, адвокаты – 740, для физических лиц – 760, для фермерских хозяйств – 770).
3. Личные данные гражданина (Ф.И.О., дата и место рождения).
4. Данные паспорта (где, кем и когда выдан).
5. Код вида документа (его можно также уточнить в приложении №2), для паспорта – 21.
6. Статус налогоплательщика, при его наличии ставится 1, в случае его отсутствия – 2.
7. Обязательно указывается рабочий номер телефона.

В конце страницы указывается количество заполненных страниц и прикладываемых документов. Ставится текущая дата и личная подпись.

Листы А-И

На данных листах указываются начальные данные, а заполняются только нужные страницы. Например, листы А, Б, В заполняются в случае получения дохода или наоборот при затратах. Лист Г необходимо заполнять при расчете прибыли, которая не облагается налогом. Для того, чтобы знать как правильно заполнять декларацию 3-НДФЛ нужно ознакомится с листами от Д до И:

А с п1 января 2019 года вместо листов от А до И заполняются приложения от 1 до 8. Кроме приложений и листов заполняются еще и разделы 1 и 2.

Раздел 2.

Этот раздел являются одним из ключевых при заполнении данного документа. Второй раздел осуществляет расчет налоговой базы и подоходного дохода. Заполнять раздел необходимо обязательно. В нем необходимо сразу обозначить процентную, налоговую ставку, для граждан нашей страны она равняется 13%.

Бланк расчета налоговой базы содержит в себе семь строк:

Бланк расчета суммы налога включает в себя десять строк, которые также заполнять необходимо обязательно:

Первый раздел.

В данном разделе указываются данные в строках с 010 по 050, а именно:

 Для справки! Обязательно, на каждой странице формы должен стоять порядковый номер, ИНН, дата и личная подпись налогоплательщика.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую службу

На законодательном уровне установлен срок, до которого должна быть заполнена и сдана декларация – 30 апреля. Срок уплаты налога составляет до 15 июля текущего года. Делаем простой вывод: декларация для оплаты подоходного налога заполняется и сдается до 30 апреля, а на налоговый вычет в любое удобное для налогоплательщика время.