⚫⚫⚫⚫⚫⚪⚪
Пн-Пт с 9:00 до 18:00
Без перерыва на обед
г. Орел, ул. 60-Летия Октября, д. 15А, оф. 63
skattfinanss@mail.ru

Налоговая отчётность 3-НДФЛ

Налоговая декларация представляет собой документ отчета физических лиц или индивидуальных предпринимателей о своих доходах. Также форма 3-НДФЛ предоставляет возможность получить налоговый вычет. Если подобный документ заполняется человеком впервые, то могут возникнуть проблемы. Решить подобную ситуацию можно двумя способами:

  1. Обращение к опытному специалисту или аутсорсинговую компанию.
  2. Разобраться во всех тонкостях заполнения самостоятельно.

Далее в статье будет рассказано, как заполнить декларацию 3-НДФЛ и в какие сроки необходимо дать документ, чтобы не нарушить закон.

Какие случаи требуют заполнения 3-НДФЛ

Существует два основных варианта, когда налогоплательщику необходимо сдавать декларацию: в случае получения прибыли в течение года и для получения налогового вычета.

Получение любого дохода, который не облагался налогом, требует заполнения и сдачи налоговой декларации, а затем и уплаты по нему налога. К подобным ситуациям относят:

  1. Продажа гражданином недвижимости или транспортного средства.
  2. Реализация акции или выигрыш в лотерею.
  3. Сдача жилья в аренду, также требует подачи налоговой декларации.

Заполнение налоговой декларации позволяет получить часть подоходного налога, который уже был выплачен ранее. Получить налоговый вычет можно в следующих случаях:

  1. За приобретение жилплощади, в том числе по средствам ипотеки.
  2. За оплату обучения в высших и средне-специальных заведениях.
  3. Получение платных медицинских услуг.
  4. Отчисления в благотворительный фонд.

Эти пункты позволяют вернуть часть ранее потраченных средств.

Поэтапное заполнение 3-НДФЛ

Каждому налогоплательщику важно знать, как заполняется декларация 3-НДФЛ. Дальнейшая инструкция пригодится тем, кто впервые столкнулся с заполнением данного документа. Если четко следовать инструкции, то появление ошибок будет сведено к минимуму.

Титульный лист.

Первой заполняется шапка документа, то есть титульный лист, который состоит из одного листа. В данном документе указывается информация о налогоплательщике и налоговом органе непосредственно. Заполняется данная страница следующим образом:

  1. ИНН (в верхней части страницы).
  2. Номер корректировки (если документ заполняется впервые ставится 000, если повторно – 001 и т.д.).
  3. Код налогового периода.
  4. Налоговый период ( указывается год, за который будет уплачиваться налог или получают налоговый вычет).
  5. Код налогового подразделения ( состоит из четырех цифр).

Далее заполняются данные о налогоплательщике:

  1. Код страны, гражданином которой является налогоплательщик (в России это 643).
  2. Код категории налогоплательщика (ИП – 720, лица осуществляющие частную практику: нотариусы – 730, адвокаты – 740, для физических лиц – 760, для фермерских хозяйств – 770).
  3. Личные данные гражданина (Ф.И.О., дата и место рождения).
  4. Данные паспорта (где, кем и когда выдан).
  5. Код вида документа (его можно также уточнить в приложении №2), для паспорта – 21.
  6. Статус налогоплательщика, при его наличии ставится 1, в случае его отсутствия – 2.
  7. Обязательно указывается рабочий номер телефона.

В конце страницы указывается количество заполненных страниц и прикладываемых документов. Ставится текущая дата и личная подпись.

Листы А-И

На данных листах указываются начальные данные, а заполняются только нужные страницы. Например, листы А, Б, В заполняются в случае получения дохода или наоборот при затратах. Лист Г необходимо заполнять при расчете прибыли, которая не облагается налогом. Для того, чтобы знать как правильно заполнять декларацию 3-НДФЛ нужно ознакомится с листами от Д до И:

Лист

Назначение при заполнении

1.

Д1, Д2

Заполняются в случае получения налогового вычета за приобретение недвижимости.

2.

Е1, Е2

Социальные выплаты.

3.

Ж

Для профессиональных вычетов.

4.

З

При работе с акциями и ценными бумагами.

5.

И

При получении заработка от вложений

А с п1 января 2019 года вместо листов от А до И заполняются приложения от 1 до 8. Кроме приложений и листов заполняются еще и разделы 1 и 2.

Раздел 2.

Этот раздел являются одним из ключевых при заполнении данного документа. Второй раздел осуществляет расчет налоговой базы и подоходного дохода. Заполнять раздел необходимо обязательно. В нем необходимо сразу обозначить процентную, налоговую ставку, для граждан нашей страны она равняется 13%.

Бланк расчета налоговой базы содержит в себе семь строк:

Номер строки

Содержание

010

Указывается общая сумма дохода.

020

Сумма дохода, необлагаемая налогом.

030

Сумма, которая получается вследствии разности строк 010 и 020.

040

Налоговый вычет.

050

Заполняется в случае необходимости.

051

Заполняется в случае необходимости.

060

Рассчитывается налоговая база по имеющейся в бланке формуле.

Бланк расчета суммы налога включает в себя десять строк, которые также заполнять необходимо обязательно:

Номер строки

Содержание

070

Указывается общая сумма. Для ее расчета умножается сумма с первого раздела строки 060 на ставку подоходного налога.

080

Указывается сумма с листа А, пункт под номером 100.

090

Заполняется, если рассчитывается налог с прибыли по ставке в 35%.

100

Заполняется налогоплательщиками с торговым сбором.

110

Указывается сумма фактически уплаченного аванса.

120

Заполняется строго по формуле, указанной в бланке.

121

Если налог уплачивался в другой стране.

140

Рассчитывается по формуле бланка.

122

Рассчитывается по формуле бланка.

130

Сумма налога для уплаты в бюджет

Первый раздел.

В данном разделе указываются данные в строках с 010 по 050, а именно:

Номер строки

Содержание

010

В строке содержится код проводимой операции, по которой делаются расчеты.

020

КБК.

030

ОКТМО.

040

Данные заполняются из строки 030 второго размера.

050

Заполняется при необходимости.

 Для справки! Обязательно, на каждой странице формы должен стоять порядковый номер, ИНН, дата и личная подпись налогоплательщика.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую службу

На законодательном уровне установлен срок, до которого должна быть заполнена и сдана декларация – 30 апреля. Срок уплаты налога составляет до 15 июля текущего года. Делаем простой вывод: декларация для оплаты подоходного налога заполняется и сдается до 30 апреля, а на налоговый вычет в любое удобное для налогоплательщика время.  

 

Отчетность ИПБухгалтерское обслуживание юридических лицБухгалтерское сопровождение юридических лицВосстановление бухгалтерской отчётностиКонсультации бухгалтераОптимизация системы налогообложенияПостановка бухгалтерского и налогового учетаСоставление первичных бухгалтерских документовНалоговая отчетностьВнесение изменений в учредительные документыЛиквидация организацийРегистрация ИП в Орле и Орловской областиРегистрация ООО в Орле и Орловской областиУправленческий учетУслуга Главный бухгалтерНалоговая отчетность ИПНалоговая отчетность ОООЮридическим лицамФизическим лицамКонсультирование физических лицНалоговая отчётность 3-НДФЛДекларация 3-НДФЛДокументы для составления декларации 3-НДФЛОбязанность предоставлять декларацию 3-НДФЛНалоговые вычетыУслуги бухгалтера в ОрлеКомплексное бухгалтерское обслуживаниеБухгалтерские услуги от компании «СКАТТ-ФИНАНС»Отчетность ООО