Налоговые вычеты

Налоговый вычет дает возможность сократить срок налоговых выплат и вернуть часть уже уплаченных НДФЛ. Правом получения налогового вычета обладают все резиденты нашей страны. Система выплат налоговых вычетов регулируется согласно Налоговому Кодексу.

Какие бывают налоговые вычеты

Согласно законодательству налоговые вычеты могут быть следующими:

1. Стандартные.
2. Имущественные.
3. Социальные.
4. Инвестиционные.
5. Профессиональные.

Воспользоваться налоговым вычетом могут граждане, которые имеют официальный доход и уплачивающие в государственную казну налог в размере13% от полученного дохода.

Стандартный вычет

Такой вид льгот предоставляется лицам, с которыми заключен трудовой договор. Гражданин должен написать заявление на имя своего работодателя, при этом часть дохода перестанет облагаться ежемесячным налогообложением. Оформить налоговый вычет можно на самого человека (если он подходит к одной из перечисленных в НК категорий людей), либо оформить льготу на его детей. В статье 218 Налогового Кодекса РФ перечислены категории лиц, которые имеют право на получение налогового вычета:

1. Ежемесячная выплата в размере 500 рублей полагается героям РФ или СССР, а также лицам имеющим инвалидность 1 или 2 группы, инвалидам детства и гражданам участвовавших в военных действиях. Все остальные граждане могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 65 рублей (13% от 500 руб.).
2. Получить НВ в размере 3000 рублей ежемесячно могут участники ВОВ, чернобыльцы и граждане, страдающие лучевой болезнью, лица получившие инвалидность и увечья при прохождении военной службы, ликвидаторы ядерных испытаний и радиационных катастроф. Они вернут себе 390 рублей (13% от 3000 руб.).

К другой категории стандартны льгот относят вычеты на детей. Подобные выплаты могут оформить родители, опекуны, приемные родители, написав заявление на имя своего директора в бухгалтерии (при официальном трудоустройстве). Размер льгот составляет:

1. На первых двух детей родители ежемесячно будут получать выплаты в размере 195 рублей на каждого ребенка (135 от 1500 руб.).
2. На последующий детей предусмотрена сумма в 3000 рублей, соответственно размер выплаты, которую получат родители, равен 390 рублей.
3. На детей-инвалидов, студентов, интернов, аспирантов, которые также имеют группу инвалидности и проходят обучение в очной форме родители и усыновители получат вычет в размере 12000 рублей (1560 руб./мес.), опекуны – 6000 рублей (780 руб./мес.).

Физлицо может претендовать на вычет до того месяца в течение года, когда его официальный доход достигнет предела 350 000 рублей. Родитель, воспитывающий ребенка в одиночку, может рассчитывать на вычет в двойном размере. Это также распространяется на ситуации, когда второй родитель отказывается от получения такого вычета. Стандартный вычет может получить даже тот родитель, который платит налоги по другой системе налогообложения.

Имущественный вычет

Данный вид вычета предусмотрен при покупке или реализации недвижимости. Сумма выплат составит 13% от потраченных средств. К операциям имущественного вычета относят:

1. Покупка жилья.
2. Продажа недвижимости.
3. В случае выкупа имущества у владельца для реализации государственных или муниципальных нужд.
4. Строительство.
5. Покупка земли.

Имущественный вычет нельзя использовать в следующих случаях:

1. Покупки совершались за счет работодателя, средств из госбюджета или за материнский капитал.
2. Если при продаже или покупке сторонами договора являются супруги или близкие родственники.

Правом получения вычета можно воспользоваться при погашение процентов по кредиту и рефинансированию для строительства, либо приобретения жилья.

Социальный вычет

Подобный вид вычета предоставляется гражданину после уплаты налогов. Правила получения льгот оговаривается статьей 219 НК РФ. Всего выделяется несколько категорий для получения льгот:

1. На получение платного образования (для самого гражданина или его близких родственников).
2. На благотворительность.
3. При получении платного лечения или покупке дорогостоящих препаратов.
4.  Возврат накопительной части пенсионных взносов.
5. На страхование жизни или пенсионное страхование.

Воспользоваться вычетом можно не позднее трех лет после уплаты соответствующих услуг. Чтобы получить выплаты необходимо обратится в ФНС с заявлением и необходимыми документами.

Налоговые льготы для некоторых профессий

Данная категория рассчитана на индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, которые имеют частную практику. А также на граждан, получивших доход по договору, либо за получение гонораров за разные изобретения, создание объектов искусства, за открытия.

Обязательное условие для получения средств – это уплата налога (3-НДФЛ)     . профессиональный вычет оформляется на всю сумму потраченных средств, для этого нужно обратиться в налоговую службу. В случае необходимости к заполненному заявлению прикладываются документы, подтверждающие все затраты.

Инвестиционный вычет

Получить такой вычет можно в следующих случаях:

1. Если физлицо имело в собственности ценные бумаги более трех лет, то после их продажи он может потребовать вычет на полученный доход.
2. Получение дохода от манипуляций с ценными бумагами, на индивидуальном счете более 3 лет.
3. Вычет можно получить на сумму, которая была внесена на личный счет за три года до получения.

Для получения вычета нужно оформить документы и предоставить выписку со счета на перечисление на него средств.

Как оформить налоговый вычет и кто имеет на него право

Существует два способа получения налогового вычета:

• обратится в налоговую фирму;
• подача заявления работодателю.

В первом случае будет выполнена оплата все положенной по закону суммы, а во втором она будет выплачиваться частями в счет оплаты налогов на официальный заработок. Налоговая инспекция произведет выплаты в течение четырех месяцев на указанный расчетный счет. К лицам, которые могут претендовать на получение налогового вычета, относят следующие категории граждан:

1. Граждане, имеющие официальное место работы.
2. Лица, работающие по гражданско-правовым договорам и перечисляющие налоги.
3. Пенсионеры, имеющие работу.
4. Резиденты нашей страны с гражданством других стран, и граждане РФ, продавшие недвижимость, которая находилась в собственности не менее 3 лет.
5. Граждане других государств, которые прожилина территории РФ более 180 дней в году и уплачивающих налог за свои доходы (13%).

К стандартным документам для получения вычета относят:

• удостоверение личности;
• форма 2-НДФЛ;
• декларация;
• документы об оплате услуг или понесенных тратах.

В случае необходимости налоговый инспектор вправе попросить донести дополнительные документы.